「摘要」信貸業(yè)務(wù)是農(nóng)發(fā)行履職發(fā)展的主體業(yè)務(wù)，是深化改革的重要內(nèi)容，也是內(nèi)審工作的監(jiān)督領(lǐng)域。本文通過審計這一獨立、客觀的“第三方視角”，淺析當前信貸“四個中心”運行情況，探索進一步推動農(nóng)發(fā)行信貸業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的工作建議。
「關(guān)鍵詞」農(nóng)發(fā)行改革?審計視角?信貸?“四個中心”
為扎實做好學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想主題教育的調(diào)查研究工作，農(nóng)發(fā)行北京審計分部聚焦農(nóng)發(fā)行信貸“四個中心”建設(shè)，對北京、天津、河北、山東、河南省分行及轄屬共31個分支機構(gòu)開展現(xiàn)場調(diào)研，以獨立、客觀的審計視角，總結(jié)片區(qū)各行在探索完善信貸“四個中心”建設(shè)中的經(jīng)驗做法，分析研究其在職能定位、制度建設(shè)和系統(tǒng)運行、人員管理以及審計工作等方面情況，并提出有關(guān)意見建議，發(fā)揮審計的“醫(yī)士”“衛(wèi)士”和“謀士”作用。
一、片區(qū)省分行信貸“四個中心”運行狀況
2020年12月，農(nóng)發(fā)行決定在省級分行推行設(shè)立調(diào)查評估中心、信用審查中心、放款監(jiān)督中心和信貸監(jiān)控中心。片區(qū)五省市分行迅速行動，并在運行過程中探索積累了一些工作經(jīng)驗。經(jīng)過幾年來的運轉(zhuǎn)，各分行在業(yè)務(wù)流程、機構(gòu)管理、聯(lián)合辦貸等方面因地制宜，積極探索，積累了一些改革經(jīng)驗，客戶服務(wù)水平得到提高，業(yè)務(wù)流程有所優(yōu)化，辦貸效率有所提升，內(nèi)控管理水平得到加強。各行普遍反映，目前信貸各中心的運行建設(shè)，對加強信貸業(yè)務(wù)規(guī)范化、科學化管理，有效保證履職發(fā)展、防控金融風險等方面發(fā)揮了積極作用。人員專業(yè)性有所提高，業(yè)務(wù)管理更為精細?！凹s化、扁平化、專業(yè)化、信息化”改革目標初步實現(xiàn)。同時，為進一步發(fā)揮組織架構(gòu)優(yōu)勢，各行積極研究，提升運行質(zhì)效。在調(diào)查評估環(huán)節(jié)，河北分行研究制定《辦貸資料清單》《辦貸要點清單》，涵蓋安置房、水網(wǎng)改造提升等20個具有普遍性、代表性模式，形成規(guī)范統(tǒng)一的調(diào)評要求；山東分行鎖定省、市政府高度關(guān)注、多家金融機構(gòu)競爭激烈的重點項目開展前中后臺聯(lián)合辦貸，為客戶量身定制一體化金融服務(wù)方案，有效推進項目營銷和辦貸進度；河南分行組織前中后臺以及項目地市、縣行人員共同召開調(diào)查前預(yù)審會，對項目支持模式路徑、還款來源等涉及合規(guī)性和風險性內(nèi)容進行預(yù)審。在信用審查環(huán)節(jié)，河北分行實行項目審查“三優(yōu)先”，即優(yōu)先審查審議涉及完成國家階段性任務(wù)等重點項目、補齊補全發(fā)展短板項目以及風險化解項目，實現(xiàn)過會后一天審批；河南分行建立項目貸款審查前置機制，對關(guān)鍵性要件提前“預(yù)審”，減少正式送審流程的反復和補充。在放款監(jiān)督環(huán)節(jié)，北京分行對重點項目提前收集放款依據(jù)；天津分行優(yōu)化影像審核操作流程，加快業(yè)務(wù)處理時效。河北、山東、河南分行增加二級行復核環(huán)節(jié)，指導開戶行完善數(shù)據(jù)、補齊資料，提高省行放款中心審核效率。
二、面臨的主要困難
習近平總書記提到：“重大改革都是牽一發(fā)而動全身的”。信貸“四個中心”的建設(shè)和完善，直接關(guān)系到能否將黨中央、國務(wù)院的部署要求貫徹落實到位，直接關(guān)系到能否服務(wù)好“三農(nóng)”，直接關(guān)系到農(nóng)發(fā)行高質(zhì)量發(fā)展和現(xiàn)代化建設(shè)水平。從審計視角看，當前還存在信貸流程中各部門、各環(huán)節(jié)職責需明晰，制度建設(shè)待完善，系統(tǒng)銜接需優(yōu)化，人員能力待提升等方面問題，同時審計的精準定責能力需加強。（一）信貸流程中各部門、各環(huán)節(jié)職責還需進一步明晰。調(diào)查評估中心成立后，信貸流程中增加了專門部門和環(huán)節(jié)，調(diào)研發(fā)現(xiàn)，流程中各部門和各環(huán)節(jié)職責還需進一步明晰。在營銷產(chǎn)品的解釋、認定方面，按照農(nóng)發(fā)行營銷產(chǎn)品規(guī)范要求，相關(guān)部門對貸款營銷產(chǎn)品等均有解釋權(quán)，一定程度影響前臺業(yè)務(wù)部門對本條線產(chǎn)品政策統(tǒng)一編制、解釋、認定的權(quán)威性，導致上下級來回溝通、部門間反復協(xié)商，影響工作效率。在項目儲備入庫標準方面，當前項目儲備庫入庫管理中對貸款客戶、項目情況、融資方案等信息在詳細程度、精準程度上要求比較寬泛，有的項目剛剛完成立項便進入調(diào)查評估流程，導致調(diào)查評估中心和前臺業(yè)務(wù)部門以及基層行反復溝通，造成“吃夾生飯”的情況。在調(diào)查、審查環(huán)節(jié)責任劃分方面，農(nóng)發(fā)行目前調(diào)查評估環(huán)節(jié)對資料的真實性、完整性、有效性以及業(yè)務(wù)可行性負責。信用審查環(huán)節(jié)對貸款申報資料的完整性、合規(guī)性以及風險性負責。從責任劃分來看，調(diào)查評估環(huán)節(jié)中的“有效性”“可行性”分析與信用審查環(huán)節(jié)中的“合規(guī)性”“風險性”審查，其實質(zhì)差別難以區(qū)分，在職責上也存在一定的交叉。（二）相關(guān)制度有待及時修訂完善，信貸流程中部分系統(tǒng)銜接需優(yōu)化。本次調(diào)研發(fā)現(xiàn)，目前信貸“四個中心”存在相關(guān)規(guī)定不完善、配套制度有所滯后，同時部分系統(tǒng)間存在重復錄入情況。一是相關(guān)制度還需進一步修訂完善。如，對于內(nèi)部信用評級的調(diào)查職責，有的行由前臺業(yè)務(wù)部門負責，有的行由調(diào)查評估中心負責，有的行兩部門各負責一部分，各行執(zhí)行不一。此外，目前項目儲備庫管理仍沿用信貸各中心成立前文件。二是部分系統(tǒng)間存在重復錄入情況，未真正實現(xiàn)信息共享。主要表現(xiàn)在：開戶行要在兩個系統(tǒng)中分別發(fā)起報審流程，業(yè)務(wù)流程重合程度較高；在錄入數(shù)據(jù)時除了個別基本要素能共享外，其它數(shù)據(jù)均需重復錄入；貸后管理模塊和信貸風險監(jiān)控系統(tǒng)觸發(fā)相同的風險提示時，無法共享處理結(jié)果，需要重復處理；對一個貸款客戶同時申請評級和授信業(yè)務(wù)時，需要分別加載評級、授信業(yè)務(wù)影像等。以上系統(tǒng)間重復錄入、重復操作情況，一定程度影響辦貸效率，增加基層行工作負擔。（三）人才隊伍建設(shè)尚需加強。從調(diào)研情況看，目前各中心主要采取“固定+流動”的方式進行人員的補充和調(diào)配，但仍在人員數(shù)量和專業(yè)能力上有所差距。一方面是人員數(shù)量不足。近兩年農(nóng)發(fā)行堅決落實穩(wěn)經(jīng)濟大盤一攬子政策措施，全力服務(wù)“三農(nóng)”發(fā)展，持續(xù)加大資金投放，2022年新增貸款接近上年增量的兩倍，但各行各中心普遍存在人員不足的問題。另一方面是人員專業(yè)能力還需提高。面對專業(yè)化、集約化的工作要求，人員專業(yè)能力還有一定差距，從近年來審計情況看，調(diào)查評估不全面、不審慎問題普遍存在。從基層行角度看，同類項目相同信貸事項，存在補充完善資料“因人而異”、多次補充的情況。此外，還缺乏相應(yīng)激勵機制。在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中，信貸“四個中心”無法獲得相應(yīng)的業(yè)績激勵，相反后期一旦出現(xiàn)貸款風險，各中心很可能被追責問責，造成風險與收益不匹配，其他部門員工加入的積極性不高。（四）審計精準定責難度較大。信貸業(yè)務(wù)既是審計監(jiān)督的重點，也是定責的難點。針對前文提到的信貸各流程、各部門職責劃分不明確等情況，目前在審計實務(wù)中，一方面是審計人員就調(diào)查評估環(huán)節(jié)中發(fā)現(xiàn)的如業(yè)務(wù)邊界把握不準、產(chǎn)品選擇不慎等共性問題，在區(qū)分屬于前臺業(yè)務(wù)部門還是調(diào)查評估中心責任時不好準確把握。另一方面是對于調(diào)查、審查環(huán)節(jié)中涉及內(nèi)容、職責的重疊問題，近幾年為了避免“棍掃一片”情況，確定了“后手不劣于前手”的精準定責原則，問題大多集中在調(diào)查評估環(huán)節(jié)，導致調(diào)查評估部門的意見和壓力都很大。此外，從審計的角度來看，審計工作主要通過制度檢驗被審計單位內(nèi)部控制的合規(guī)性和有效性，目前信貸“四個中心”相關(guān)制度有待完善，不利于審計部門掌握制度要求，依規(guī)開展審計工作。
三、相關(guān)意見建議
信貸“四個中心”建設(shè)是農(nóng)發(fā)行信貸體制改革中的重要一環(huán)，經(jīng)過兩年的運行，已初步實現(xiàn)了“集約化、扁平化、專業(yè)化、信息化”的改革目標。站在服務(wù)農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的角度，從審計視角提出以下意見建議：（一）明確信貸流程各環(huán)節(jié)、各部門相關(guān)職責。一是在受理推薦環(huán)節(jié)要對營銷產(chǎn)品適用準確性、貸款用途是否符合業(yè)務(wù)邊界以及其他差異化信貸政策等出具明確的結(jié)論性意見。同時，對營銷產(chǎn)品的編制、解釋、認定予以歸口管理，便于提升信貸流程效率，避免不同部門間反復溝通。二是厘清調(diào)查評估的“有效性、可行性”和審查的“合規(guī)性、風險性”之間差異，防止因職責交叉出現(xiàn)責任“扯皮”。三是提高項目儲備庫信息要素質(zhì)量控制，明確信貸業(yè)務(wù)受理推薦等環(huán)節(jié)的工作要點和時限，確保業(yè)務(wù)不擠壓、不斷檔。（二）完善信貸“四個中心”制度建設(shè)，加強信息化建設(shè)水平。一是及時修訂相關(guān)制度辦法，統(tǒng)一各業(yè)務(wù)流程的政策要求，使得各部門、各業(yè)務(wù)流程以及審計工作有據(jù)可依，依規(guī)辦貸。二是盡快完善配套管理制度，發(fā)揮項目儲備庫對項目貸款的提前“問診”作用，提升辦貸質(zhì)效。三是加強各系統(tǒng)在信貸流程以及數(shù)據(jù)錄入方面的銜接，解決重復錄入問題，減輕開戶行負擔。四是盡快研究上線信貸風險監(jiān)控系統(tǒng)，可初步建立由總行、省分行重點監(jiān)測，二級分行全面監(jiān)控的信貸監(jiān)控體系，提升風險防控水平。（三）合理調(diào)配人員力量，不斷提高人員素質(zhì)能力。一是繼續(xù)實行差異化人員安排，根據(jù)各省級分行業(yè)務(wù)量對各中心人員予以差異化安排，充實人才隊伍。二是推進專業(yè)人才庫高質(zhì)量、標準化建設(shè)。進一步規(guī)范人才庫入庫標準和人員限額。同時做好入庫人員培養(yǎng)考核、動態(tài)調(diào)整，促進專業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和綜合能力。三是積極開展有益探索，研究制定科學合理的分配激勵機制，充分調(diào)動各中心人員工作積極性。（四）適應(yīng)改革變化，提升精細化審計能力。對片區(qū)審計人員來說，一是提高站位，深化對農(nóng)發(fā)行“八項改革”的理解和認識，特別是各中心成立后，及時掌握相關(guān)制度要求，防止出現(xiàn)用“老辦法”研判“新問題”情況。二是深入學習研究關(guān)于精準定責的相關(guān)要求，通過審前培訓、業(yè)務(wù)交流等形式樹立審計人員精準定責意識。三是在審計實踐中逐步提升精準定責能力，合理區(qū)分受理推薦、調(diào)查評估和信用審查環(huán)節(jié)責任，做到問題事實清楚、定性精確、責任明晰、依據(jù)充分。
